Українці можуть отримувати від родичів на банківські картки як невеликі, так і значні суми грошей. Сам по собі великий переказ не означає автоматичного блокування рахунку чи необхідності сплачувати податок. Водночас банк може зацікавитися нетиповою операцією та попросити пояснити походження коштів.
Розповідаємо, чи існує гранична сума переказу від родичів, у яких випадках гроші не оподатковуються та коли доведеться подавати декларацію.
Чи є ліміт на вхідні перекази на картку?
В українському законодавстві немає загального граничного ліміту на суму, яку фізична особа може отримати від іншої фізособи на свою банківську картку.
Тобто сам факт отримання, наприклад, 100 тисяч чи 500 тисяч гривень від родича не означає автоматичного блокування рахунку.
Однак банки зобов’язані здійснювати фінансовий моніторинг операцій та можуть звернути увагу на великі або нетипові для конкретного клієнта перекази. У такому випадку банк має право попросити документи та пояснення щодо походження грошей.
Коли гроші від родичів не оподатковуються?
Важливе значення має ступінь споріднення.
За нульовою ставкою оподатковуються подарунки, зокрема грошові, отримані від членів сім’ї першого та другого ступенів споріднення. До них належать:
Перший ступінь:
- батьки;
- чоловік або дружина;
- діти, зокрема усиновлені.
Другий ступінь:
- рідні брати та сестри;
- баба та дід;
- онуки.
У таких випадках подаровані кошти оподатковуються за ставкою 0% ПДФО і не обкладаються військовим збором. ДПС також зазначає, що такі доходи не потребують декларування, якщо немає інших підстав для подання декларації.
Чи може банк запитати документи на 500 тисяч гривень?
Так. Відсутність податку не означає, що банк взагалі не може перевірити операцію.
Наприклад, якщо людина зазвичай отримує на картку кілька десятків тисяч гривень на місяць, а раптом їй надходить 500 тисяч гривень, банк може попросити пояснити:
- хто надіслав кошти;
- з якою метою здійснено переказ;
- звідки гроші у відправника.
У такому разі можуть знадобитися:
- довідки про доходи;
- банківські виписки;
- договори продажу нерухомості чи автомобіля;
- інші документи, що підтверджують походження коштів.
Важливо, що фінансовий моніторинг оцінює не лише суму, а й характер операції та її відповідність звичайній фінансовій поведінці клієнта.
Коли доведеться платити податок?
Якщо гроші отримані у вигляді подарунка від людини, яка не належить до членів сім’ї першого або другого ступеня споріднення, такий дохід оподатковується.
Для резидентів України застосовуються:
- 5% ПДФО;
- 5% військового збору.
Таким чином, загальне податкове навантаження становить 10% вартості подарунка. Такий дохід також підлягає декларуванню у випадках, визначених Податковим кодексом.
Як безпечно отримати великий переказ?
Щоб уникнути проблем із банком, фахівці радять заздалегідь підготувати документи, які можуть підтвердити походження грошей.
Зокрема, варто:
1. Зберегти документи відправника. Це можуть бути довідки про доходи, банківські виписки або договори продажу майна.
2. Підтвердити спорідненість. Особливо якщо йдеться про значну суму грошей.
3. Бути готовим пояснити мету переказу. Наприклад: родинна допомога на придбання житла, автомобіля чи інші потреби.
4. Не ігнорувати запити банку. Якщо фінансова установа просить пояснення або документи, краще надати повну та зрозумілу інформацію.
Головне
Отримати від близького родича навіть значну суму грошей на банківську картку закон не забороняє. Загального ліміту на такі вхідні перекази немає. Однак велика або нетипова операція може привернути увагу банківського фінансового моніторингу. А питання сплати податків залежить насамперед від того, ким вам доводиться людина, яка подарувала гроші.
Джерело: роз’яснення ДПС України та НБУ.
Джерело інформації: https://bukinfo.com.ua/pravo/velyki-perekazy-vid-rodychiv-koly-bank-pereviryt-groshi-a-koly-dovedetsya-platyty-podatok